随着消费升级，人均收入增长，以及社会主要矛盾的转变，智能卫浴产品需求快速释放。同时，国家相关产业政策不断出台，未来智能卫浴产品市场将会保持平稳较快发展。但由于智能卫浴产品在国内发展迅猛，竞争厂商可利用价格战、专利技术、商标品牌等多种手段形成更全面、更深层次的综合性竞争，具有一定的市场风险。对此，结合不同区域、不同层次市场的实际情况制定有效的营销策略，扩大在城市市场高端产品的占有率，加快智能卫浴产品的市场拓展；在技术方面不断创新，提高产品技术附加值，降低项目运营成本，提高市场反应能力。

3、经营风险与对策

由于投资、经营不善等原因，可能导致实际投资经营结果低于预期结果。为化解经营风险，公司将以完善的组织机构，从技术研发、原材料采购、产品生产与销售、售后服务各个环节健全严格的技术规范和标准要求，继续抓好质量管理和售后服务，严格控制各项成本。建立适应市场机制的内部管理体制，培养高效的经营管理能力，在能降低经营成本的同时，提高产品价格竞争力。

4、资金风险与对策

项目实施过程中，资金的使用是否安全，后续资金是否充足是项目的资金风险。公司有较强的资金实力和投资能力，后续资金能够得到保证，完全能够保证前期投入资金的安全性。本项目资金风险较小。

四、变更募集资金投资项目的决策程序及有关部门备案情况

公司于 2018 年 4 月 27日召开的第四届董事会第十八次会议、第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司变更部分募集资金投资项目的议案》，同意将原计划投入“年产300万平米全抛釉砖生产线项目”的剩余募集资金用于投资新建“年产80万件智能卫浴生产线项目”，并且将项目实施主体由本公司变更为惠达智能家居（重庆）有限公司，实施地点由河北省唐山市丰南区黄各庄镇惠达路7号变更为重庆市荣昌高新区广富园，并授权管理层办理后续事宜。独立董事已发表同意意见。本次交易不构成关联交易，无须回避表决，该议案尚需提交股东大会审议批准。

新项目建设内容尚需提交相关政府部门备案，并办理环境评价等相关手续。

五、独立董事、监事会、保荐机构对变更募集资金投资项目的意见

（一）独立董事意见

独立董事认为，公司拟将原计划投入“年产300万平米全抛釉砖生产线项目”的剩余募集资金用于投资新建“年产80万件智能卫浴生产线项目”，并且将项目实施主体由惠达卫浴股份有限公司变更为惠达智能家居（重庆）有限公司，实施地点由河北省唐山市丰南区黄各庄镇惠达路7号变更为重庆市荣昌高新区广富园，符合公司及全体股东的利益，也符合中国证监会和上海证券交易所的相关规定，不存在损害股东利益特别是中小股东利益的情况，本次变更公司募集资金投资项目的议案内容及审议程序符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》以及公司《募集资金管理办法》等有关规定，同意将《关于变更部分募投项目的议案》提请股东大会审议。

（三）监事会意见

监事会认为，公司本次拟变更部分募投项目，未违反中国证监会、上海证券交易所和公司关于募集资金使用的有关规定，有利于提高募集资金的使用效率、提高全体股东收益。本次变更符合公司的主营业务升级及发展战略的需要、符合法律法规的规定，不存在损害公司和其他股东特别是中小股东利益的情形。

（四）保荐机构意见

经核查，保荐机构认为，变更后的募投项目可提高资金使用效率，符合国家的相关政策，也符合公司和全体股东的利益，有利于公司整体战略规划的实施及公司的长远规划和发展。惠达卫浴本次变更募投项目的议案已经通过公司董事会、监事会审议，独立董事发表了同意意见，履行了必要的审批和决策程序，符合《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》等相关规定。

综上，保荐机构对惠达卫浴募投项目变更事项无异议。

特此公告。

惠达卫浴股份有限公司董事会

2018年4月28日

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